客户张总上个月通过在我们推荐的某某股份制商业银行办了一笔三年期循环授信每年归本的流动资金贷款，款放下来后，按照事先跟银行的约定，还要到银行办全额银承。张总开始不大情愿，觉得是银行在变相收费，经过我一番知识普及、操作指点，张总欣欣然和财务去银行了。完事了非要请我和银行客户经理周末吃饭，大家都忙，说留着下次。昨天刚收到了他寄来的老家特产茶叶，哎！

谢了！兄弟！

今天，我就来聊聊关于全额银承的那些事。

全额银承的全称是全额保证金银行承兑汇票。银行承兑汇票这里就不解释了，单说全额保证金，也就是说承兑银行在签发这张到期无条件兑付的汇票时，出票人已经在承兑银行存入了同等数额的保证金，到期后银行不再需要通知出票人兑付，而是直接扣划保证金向收款人或持票人支付就行了。保证金全覆盖，无风险敞口，银行称之为低风险业务，唯一的风险是合规性。

银行为什么要这样做呢？

一是保证金可以提高存款规模，这是主要原因，存贷比央行有规定，所有银行都有存款规模指标的考核，股份制商业银行要争排名，尤其注重资产规模。

二是开立银行承兑汇票出票人要向银行支付一定比例的手续费，而中间业务收费是银行利润来源的重要组成部分，自上而下都有考核指标。

怎么开全额银承？

这个银行客户经理会给你安排好，你只需要准备好交易合同，填写承兑协议、承兑汇票清单，存入保证金、账户余额够扣划手续费（万五到千一）就可以了。注意：交易对手要是你需要付钱的对象，不要搞反了；收款人单位全称、账号、开户银行、票面金额绝对不能错；票面金额要与合同金额及付款条款逻辑相符，不要编得漏洞百出。

此处划重点：开了全额银承当月的财报一定要做相应调整。也许开票是你和出纳去的，你的代账会计根本不知道，月报出来还是老一套。怎么调整？流动资产（银行存款科目）和流动负债（应付票据科目）同时同金额增加；承兑到期当月同时同金额减少。

有哪些操作技巧和注意事项？

如果你出了票准备马上贴现，那么收款人必须是自己能够控制的，因为不管是纸质票还是电子票，只有收款人背书（纸质票实体章、电子票电子签名）后才能实现第一手转让，之后就是票贩子的事情了，原则上谁持有票据谁就是票据权利人。

如果你的公司或者你朋友的公司刚好要支付款项那就最好了。你自己的不用说，直接开一手票支付给他就行了；你朋友的公司作为收款人，他拿了票把现款给你，背书后把票给他的客户就行了，别忘了记你朋友一个人情哦，人情大小自己按贴现金额算。

全部贴现经济上会有一些损失，现在一年期存款利息很低，无法覆盖贴现费用，但这个差额不会很大，急用钱就不要计较；全部用于支付肯定是有赚的，一年期存款利息肯定会高于开票手续费的。

如果全贴现，银承张数要尽量少开，单张金额方便贴现就行，少开是减少贴现误操作的风险，同时也节约核票验票时间；如果当时全支付，那就根据实际情况决定；如果先持有一段时间以后再用于支付，尽量小额多张，银承配着现款一起支付对方更容易接受。

为什么会有企业主动去做全额银承呢？

一是维护银企关系，完成银行指标考核，为银行做贡献；

二是粉饰自己财报，把货币资金科目做得很大，其实保证金账户里的钱只能享受到期利息，本金是不能支配的，只是一个好看的数字而已；当然，每月的银行对账单上躺着大额的资金，即便不能动用，好处还是有的，这里不说，自己去悟。

三是用于本企业上游支付，向上游转嫁财务费用，降低本企业的财务费用。小账怕算，金额大了，时间长了，保证金存款利息可是一笔不小的收入哦；

四是在贴现费用与结构性存款利率出现倒挂时，以保证金存款套利，这种机会一般只有哪些大型财务公司才会抓住，我们小微企业就不要想多了。

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