股东分红如何免个税?企业所得税、增值税如何合理节税?

一、企业股东分红如何免个人所得税?

(一)企业股东分红需要缴纳所得税的情况如下:

1. 股东为自然人,应当缴纳20%的个人所得税;个人从上市公司取得的分红收入,按10%的税率缴纳个人所得税。

2. 股东为企业法人,则应当缴纳25%的企业所得税。企业所得税按年缴纳,分红属于企业所得收入中的一项。(如果企业当年亏损,则不需要缴纳企业所得税。)

股东分红如何免个税?企业所得税、增值税如何合理节税?

(二)企业股东分红可免个税的情况如下:

1. 平台用工优惠政策:国家鼓励大众创业、万众创新,使用灵活用工方式,每人每月发薪9.8万元及以下,平台为企业开具6%增值税专用发票,可免个人所得税、抵企业所得税,税务局出具合法证明。

二、企业所得税、增值税如何合理节税?

通常企业进行合理节税主要的操作方法就是从企业所得税、增值税入手。

(1) 增值税的节税方案:

股东分红如何免个税?企业所得税、增值税如何合理节税?

国税局颁布的增值税税收优惠政策

自2021年4月1日起,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元)的,免征增值税。享受主体:增值税小规模纳税人。包括:企业和非企业单位、个体工商户、其他个人。

(2) 企业所得税的节税方案:

区域性财政补贴政策

目前在我国的一些西部大开发地区、少数民族自治区、直辖市、都有税收优惠园区,这些园区的建园时间长经验丰富。对在当地注册入驻的企业给予一定的税收奖励政策。

享受方式:通过在园区设立个人独资企业或合伙企业核定征收

所得税税率可降至0.5%-2.1%,加上企业增值税、附加税,总税负1.56%-3.16%。 相比于25%的企业所得税加上20%的分红个税,综合1.56%-3.16%的税负可以很大程度为企业减轻税负!

企业在自身受国家优惠政策支持的情况下,还可以叠加享受园区税收扶持政策,不受地域限制,外省市企业也可以享受园区税收奖励扶持。

股东分红如何免个税?企业所得税、增值税如何合理节税?

园区税收扶持奖励政策:

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~70%扶持奖励;

企业所得税以地方留存的30%~70%给予扶持奖励

财政扶持按月返还,当月纳税,次月扶持奖励;

个人独资企业(小规模)的可以申请核定征收,核定后综合税负4%以内;

如果您想了解更多的地方政府优惠政策及税务筹划方面的相关需求,为企业节税。欢迎评论、私信小编。

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