股东分红如何免个税？企业所得税、增值税如何合理节税？

一、企业股东分红如何免个人所得税？

（一）企业股东分红需要缴纳所得税的情况如下：

1. 股东为自然人，应当缴纳20%的个人所得税；个人从上市公司取得的分红收入，按10%的税率缴纳个人所得税。

2. 股东为企业法人，则应当缴纳25%的企业所得税。企业所得税按年缴纳，分红属于企业所得收入中的一项。（如果企业当年亏损，则不需要缴纳企业所得税。）

（二）企业股东分红可免个税的情况如下：

1. 平台用工优惠政策：国家鼓励大众创业、万众创新，使用灵活用工方式，每人每月发薪9.8万元及以下，平台为企业开具6%增值税专用发票，可免个人所得税、抵企业所得税，税务局出具合法证明。

二、企业所得税、增值税如何合理节税？

通常企业进行合理节税主要的操作方法就是从企业所得税、增值税入手。

(1) 增值税的节税方案：

国税局颁布的增值税税收优惠政策

自2021年4月1日起，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，免征增值税。享受主体：增值税小规模纳税人。包括：企业和非企业单位、个体工商户、其他个人。

(2) 企业所得税的节税方案：

区域性财政补贴政策

目前在我国的一些西部大开发地区、少数民族自治区、直辖市、都有税收优惠园区，这些园区的建园时间长经验丰富。对在当地注册入驻的企业给予一定的税收奖励政策。

享受方式：通过在园区设立个人独资企业或合伙企业核定征收

所得税税率可降至0.5%-2.1%，加上企业增值税、附加税，总税负1.56%-3.16%。 相比于25%的企业所得税加上20%的分红个税，综合1.56%-3.16%的税负可以很大程度为企业减轻税负！

企业在自身受国家优惠政策支持的情况下，还可以叠加享受园区税收扶持政策，不受地域限制，外省市企业也可以享受园区税收奖励扶持。

园区税收扶持奖励政策：

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~70%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的30%~70%给予扶持奖励

财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；

个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；

如果您想了解更多的地方政府优惠政策及税务筹划方面的相关需求，为企业节税。欢迎评论、私信小编。

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