分类考核、不良核销还原、单列信贷计划……支持小微细则落地

3月13日，银保监会发布《关于2019年进一步提升小微企业金融服务质效的通知》（下称《通知》），为进一步缓解小微企业融资难融资贵问题，提出优化“两增两控”总体目标、分类实施考核、完善内部机制建设等一系列的细化方针。

国家金融与发展实验室副主任曾刚表示，《通知》亮点非常多，其核心在于从多方面去落实之前在顶层上要求的银行回归本源、加强支持民营企业薄弱环节的政策。这份文件是监管细化落地的具体实施措施。

“既有监管上的约束，又有激励。既有原则性的要求，也有一些非常具体的规定。并且还考虑到不同银行的差异化，避免出现‘一刀切’和“运动式”放贷，体现了监管的精准化。”曾刚称。

分类实施差异化考核

对于大型银行、股份制银行和邮储银行，银保监会称，考核指标是：努力完成“普惠型小微企业贷款较年初增速不低于各项贷款较年初增速，有贷款余额的户数不低于年初水平”。

具体而言，差异化考核为，5家大型银行要充分发挥“头雁”效应，2019年力争总体实现“普惠型小微企业贷款余额较年初增长30%以上”。对2018年完成“两增”考核目标（或普惠型小微企业信贷计划）以及利率指导目标、普惠型小微企业贷款余额占其各项贷款余额超过10%的大中型商业银行，经报银保监会同意，可适度放宽考核要求，确保至少完成“普惠型小微企业贷款余额不低于年初水平，有贷款余额的户数不低于年初水平”。

曾刚表示，差异化考核是这份文件的一大看点。以前不少大银行倾向对大企业贷款，小微企业贷款可能占比较小。对国有大行提出30%的增速要求，是经过严密计算的。若大行能完成30%的目标，那对整个小微企业融资环境的改善将具有重大作用。不过大行之间也有差异，文件中提到的上述变通办法，也是考虑到部分银行的现状。

“分类实施考核既保证了对小微企业总体上支持的要求，又能兼顾不同银行的自身情况，可以调动所有大中型商业银行，去实现制定的政策目标。”曾刚表示。

而对于地方性法人机构，银保监会表示，考核指标为各银保监局辖内法人机构努力总体完成“普惠型小微企业贷款较年初增速不低于各项贷款较年初增速，有贷款余额的户数不低于年初水平”。

差异化考核则体现在：在辖内法人机构信贷计划总体完成“两增”考核目标的前提下，可对部分机构实行差异化考核，相关标准或条件由各银保监局自主制定。对辖内2018年完成“两增”考核目标（或普惠型小微企业信贷计划）以及利率指导目标、普惠型小微企业贷款余额占其各项贷款余额超过一定比例的法人机构，经报属地银保监局同意，可适度放宽考核要求，确保至少完成“普惠型小微企业贷款余额不低于年初水平，有贷款余额的户数不低于年初水平”。

对辖内涉农贷款占比较高的法人机构，可选择将其“两增”考核计算口径扩大为“单户授信总额1000万元以下（含）小微企业贷款和普惠型其他组织及个人经营性（非农户）贷款、单户授信总额500万元以下（含）的普惠型农户经营性贷款”。

曾刚表示，一些中小型银行尤其是农村金融机构，一直以来主要客户是小微企业。若再让这些机构大力增加对小微企业的贷款比重，很难实现。在这种情况下，可根据中小金融机构自身特点进行差异化考核。

此外，值得一提的是，对2018年完成“两增”考核目标的，无论是大型国有银行还是中小银行，允许其在考核时将当年普惠型小微企业不良贷款核销金额还原计算。符合不良贷款核销还原标准的银行业金融机构需在报送2019年信贷计划时向监管部门提交申请。其中，大中型商业银行由银保监会普惠金融部审核，地方性法人机构由各银保监局审核。

曾刚表示，小微企业不良偏高，若不核销，包袱越来越重。但若核销，银行人员不但付出了较大的代价，还没有算入业绩，“吃力不讨好”。这项措施的变化给银行提供一个很好的激励，具有正向激励作用。

完善内部绩效考核机制

银保监会称，进一步完善内部绩效考核机制。各银行业金融机构要提高小微企业金融业务的考核分值权重，将小微企业业务考核指标完成情况、监管政策落实情况与分支机构主要负责人考核评优及提拔任用挂钩。进一步优化对基层信贷人员的考核激励方式，适当下调利润考核要求。

此外，各银行业金融机构要重点明确对分支机构和基层人员的尽职免责认定标准和免责条件，进一步将授信尽职免责与不良贷款容忍制度有机结合，对分支机构可执行差别化的容忍度。对小微企业不良贷款率未超出容忍度标准的分支机构，在无违反法律法规和监管规则行为的前提下，可对分支机构负责人、小微业务部门和从业人员免予追责。

曾刚称，从监管层面提高风险的容忍度，落实到银行内部，具体实施为考核机制。《通知》中对不良率的适度容忍，提高了银行容错能力，为在银行的一线人员提供了更好的激励。

“过去以追求中短期利润的考核机制将得到适度的调整和优化，更有利于进一步支持实体经济。当然，从长远看，实体经济的健康发展也对银行自身的长远发展是有利的。”

“实施过程中要考虑商业可持续性和风险补偿的问题，考虑通过货币政策对支持小微企业的国有大行进行引导和激励，例如结构性降准或者降低风险准备金等，需要具体问题具体分析，动态地完善政策落地。”国务院发展研究中心金融研究所银行研究室副主任王刚曾对记者表示。

单列普惠小微信贷计划

《通知》还称，单列信贷计划。各银行业金融机构年初要以完成“两增”目标为导向，在客观预估当年本行各项贷款增速的基础上，单独制定普惠型小微企业信贷计划，并分解至各一级分行。信贷计划需经本行主要负责人签字认可，执行过程中不得挤占、挪用。

对于买入转让信贷资产额度纳入“两增”考核范畴。当信贷资产转让业务的转出方在资产负债表内终止确认该项信贷资产时，转入方应将转入的信贷资产进一步细分，将其中的普惠型小微企业贷款额度填入1104系统S71报表中的相应科目（历史数据不追溯调整），纳入“两增”考核范畴。

曾刚表示，加大单列信贷计划是对以前政策的延续、更进一步的强化。以前设立普惠金融事业部的大型商业银行会有普惠小微信贷计划，会对信贷进行专项管理，但是不少中小银行没有做这方面的规划。当下，单独制定普惠型信贷计划有利于对小微企业的进一步专项支持，银行从内部制度上落实对实体经济扶持的人、财、物的规划。

此外，曾刚表示，银行应优化信贷技术和方式，利用进一步加强与互联网、大数据的融合，深度挖掘自身金融数据和外部征信数据资源，加强对数据的处理能力，来提高对小微企业风险分析能力和定价的能力。