本金和利息是公司支付方法的重要手段，也是公司日常财务工作的重要部分。在财务管理中，本金和利息常常是十分重要的变量。为了能够方便高效地管理这些变量，处理好财务问题，Excel中提供了计算各种本金和利息的函数。下面分别进行介绍。

1. 使用 PMT 函数计算贷款的每期付款额

PMT 函数用于计算基于固定利率及等额分期付款方式，返回贷款的每期付款额。

语法结构：PMT(rate,nper,pv,[fv],[type])

参数：

● rate：必需的参数，代表投资或贷款的各期利率。通常用年利表示利率，如果是按月利率，则利率应为 11%/12。如果指定为负数，则返回错误值【#NUM!】。

● nper：必需的参数，代表总投资期或贷款期，即该项投资或贷款的付款期总数。

● pv：必需的参数，代表从该项投资（或贷款）开始计算时已经入账的款项，或者一系列未来付款当前值的累积和。

● fv：可选参数，表示未来值，或者在最后一次支付后希望得到的现金余额。如果省略 fv参数，则假设其值为零。如果忽略 fv 参数，则必须包含 pmt参数。

● type：可选参数，是一个逻辑值 0 或 1，用以指定付款时间在期初还是期末。0为期末，1为期初。

在财务计算中，了解贷款项目的分期付款额，是计算公司项目是否盈利的重要手段。

例如，D 公司投资某个项目，向银行贷款60万元，贷款年利率为 4.9%，考虑 20 年或 30 年还清。请分析一下两种还款期限中按月偿还和按年偿还的项目还款金额，具体操作步骤如下。

Step 01 输入公式。新建一个工作簿，输入如图所示的内容，在B8单元格中输入公式”=PMT(E3/12, C3*12,A3)”，即可计算出该项目贷款20年时每月应偿还的金额。

Step 02 查看计算结果。在E8单元格中输入公式”=PMT(E3,C3,A3)”，即可计算出该项目贷款20年时每年应偿还的金额，如图所示。

技术看板

使用 PMT 函数返回的支付款项包括本金和利息，但不包括税款、保留支付或某些与贷款有关的费用。

Step 03 输入公式。在 B9 单元格中输入公式”=PMT(E3/12,C4*12,A3)”，即可计算出该项目贷款 30 年时每月应偿还的金额，如图所示。

Step 04 查看计算结果。在E9单元格中输入公式”=PMT(E3,C4,A3)”，即可计算出该项目贷款 30 年时每年应偿还的金额，如图所示。

2. 使用IPMT函数计算贷款在给定期间内支付的利息

基于固定利率及等额分期付款方式情况下，使用PMT函数可以计算贷款的每期付款额。但有时候需要知道在还贷过程中，利息部分占多少，本金部分占多少。如果需要计算该种贷款情况下支付的利息，就需要使用IPMT函数。

IPMT（偿还利息部分）函数用于计算在给定时间内对投资的利息偿还额，该投资采用等额分期付款方式，同时利率为固定值。

例如，小陈以等额分期付款方式贷款买了一套房子，需要对各年的偿还贷款利息进行计算，具体操作步骤如下。

Step 01 输入公式。新建一个工作簿，输入如图所示的内容，在C8单元格中输入公式”=IPMT($E$3,A8, $C$3,$A$3)”，即可计算出该项贷款在第一年需要偿还的利息金额。

Step 02 查看计算结果。使用 Excel 中的自动填充功能，计算出各年应偿还的利息金额，如图所示。

基于固定利率及等额分期付款方式情况下，还能使用 PPMT 函数计算贷款在给定期间内投资本金的偿还额，从而更清楚地确定某还贷的利息 / 本金是如何划分的。

例如，要分析上个案例中房贷每年偿还的本金数额，具体操作步骤如下。

Step 01 输入公式。在 E8 单元格中输入公式”=PPMT($E$3,A8,$C$3,$A$3)”，即可计算出该项贷款在第一年需要偿还的本金金额，如图所示。

Step 02 查看计算结果。使用Excel中的自动填充功能，计算出各年应偿还的本金金额，如图所示。

如果不采用等额分期付款方式，在无担保的普通贷款情况下，贷款的特定投资期内支付的利息可以使用ISPMT 函数来进行计算。

例如，在上个房贷案例中如果要换成普通贷款形式，计算出每年偿还的利息数额，具体操作步骤如下。

Step 01 输入公式。在 G8 单元格中输入公式”=ISPMT($E$3,A8,$C$3,$A$3)”，即可计算出该项贷款在第一年需要偿还的利息金额，如图所示。

Step 02 查看计算结果。使用Excel中的自动填充功能，计算出各年应偿还的利息金额，如图所示。