企业开展ISO 37301合规管理体系贯标辅导的意义

朱核 倪天伶 黄芷莲

引言：近年来，我们面临的国内外环境正发生巨大变化。国际组织的全球性契约、指南、各国法律法规及执法均呈现加强的态势，尤其欧盟在可持续发展信息披露方面的立法将深刻地影响全球层面国家立法和全球价值链上的企业。合规成为各类组织成功和可持续发展的基础。在我国坚持高质量发展和“走出去”的战略不变的前提下，我们看到很多国有企业和大型民企，除在商业模式方面进行变革，也同时选择进一步修炼内功，加强全面风险管理。

在此背景下ISO 37301标准被越来越多的企业作为加强合规管理、ESG风险管理的一个有利抓手而运用，我们陪伴并协助不同类型的企业进行ISO 37301贯标辅导。本文旨在介绍ISO 37301标准是什么及其贯标辅导的意义（我们将在后文展开更多关于方法论和重点的探讨）。

一、 ISO 37301合规管理体系是什么？

为了满足全球化合规的快速发展和迫切需求，提升各类组织合规管理能力，促进国际贸易、交流与合作，国际标准化组织（ISO）启动ISO 37301制定工作，基于最新合规管理实践，修订并代替ISO 19600:2014《合规管理体系 指南》，形成ISO 37301:2021《合规管理体系-要求及使用指南》（简称“ISO 37301标准”）。ISO 37301标准是关于合规管理体系的A类认证标准，适用于全球任何类型、规模、性质和行业的组织。A类认证标准：企业可以用于自我内部审核、对商业伙伴进行审核以及第三方审核认证（即ISO体系认证）。该标准可作为合规有效性评价依据。

二、 ISO 37301贯标辅导的意义是什么？

(一) 提升合规体系的运行能力与系统性风险控制能力

ISO 37301标准为各类组织提高自身的合规管理能力提供系统化方法，它采用PDCA（戴明循环）理论完整覆盖了合规管理体系建设、运行、维护和改进的全流程，基于合规治理原则为组织建立并运行合规管理体系、传播积极的合规文化提供了整套解决方案。ISO 37301标准给组织提供了证明其合规管理体系有效性的机会，企业依据该标准进行辅导（无论是否立即进行认证）有助于对既有合规体系进行梳理和查漏补缺，将会帮助降低合规事件发生的可能性，提升企业合规体系的运行能力，提升控制系统性风险的能力。

(二) 有助于企业提升环境、社会与治理（ESG）表现

企业ESG管理涉及多维度指标（其中很多指标与合规管理的领域存在交叉），并且我国2022年6月1日正式实施的国内首个企业ESG披露标准《企业ESG 披露指南》团体标准（T/CERDS 2-2022）指出公司治理机制包含合规管理和风险管理、监督管理等多项与企业合规管理相关的议题。 伴随ISO37301标准的推广(事实上，很多ISO的标准往往很快在全球层面得到推广和普及），企业信用评级、ESG评级等评级机构未来有可能将ISO 37301合规管理体系认证纳入评估因素考量，不排除未来评级公司在评级时将是否拿到认证证书纳入作为ESG评级考虑因素的可能性。ISO 37301贯标是ESG管理体系落地的抓手之一。

(三) 对标国际，满足利益相关方期待，提高市场竞争力

面对ISO 37301标准的推出、国家和地方监管和政策层面对合规管理的强调，企业主动进行ISO37301贯标将有助于其成为合规管理体系的标杆，成为全球层面受认可的一流企业。我们可以预见当大型企业/集团、中央企业和国企完成认证后，该等要求会逐步被传导至其价值链中的上下游企业（尤其是供应商）。伴随该标准的普及，企业通过认证并拿到认证证书将能够更好地展现出企业在合规管理方面的努力和成果，有助提提升利益相关方对企业的信心，而这会伴随更多的商业机会和市场竞争力的提高。

三、 我们的建议

企业跟进对ISO 37301标准的学习，并关注自身关键性利益相关者对此方面的期待，在具备条件的时候，聘请熟悉ISO管理体系的律师团队进行合规管理体系辅导（甚至进一步聘请认证机构进行认证）。总体上，合规管理体系的建设需要整体规划、分步实施，也需要持续改进和完善。在此过程中，不同发展阶段的企业可以根据现阶段企业和业务发展情况确定推进方案。如您需要了解合规管理体系或ISO 37301标准的更多信息或有合规管理体系或ISO 37301标准贯标辅导需求的，欢迎邮件联系我们：ecoenvpro@junhe.com。

关于君合EHS及ESG法律团队：君合是国际公认的、提供优质法律服务的中国大型综合律师事务所之一，拥有逾1000人的专业团队。君合是开拓中国ESG法律业务领域的先驱之一并且有中国十多位EHS顾问/律师，为客户在EHS和ESG领域提供法律服务。君合以可持续性为导向，视客户需求，为不同行业的企业提供EHS合规审核，并且依托不同的法律及合规专业团队（ESG、EHS、反垄断、劳动人事、知识产权、贸易与数据、财税、商业和刑事合规等所有与ESG领域相关的专业团队），在供应链管理和并购事宜中，提供ESG尽职调查服务; 起草ESG报告; 并结合我们服务不同行业客户的经验在企业日常运营中提供ESG相关的专项法律及合规诊断、投资人和企业的ESG体系搭建和提升，ESG披露要求的识别，绿色金融，ESG培训等一揽子服务。

* 感谢实习生李明轩在此文撰写过程中所给予的帮助。