养老保险，如何指得上你

党的二十大报告明确指出，完善基本养老保险全国统筹制度，发展多层次、多支柱养老保险体系。这意味着，深入推进多层次、多支柱养老保险体系建设，是未来一段时期的重点任务。在我国基本养老保险制度实现人群全覆盖的同时，多层次、多支柱养老保险体系建设应时而出。在个体层面，需要以青壮年期的提前储备应对老年期退出劳动力市场带来的收入减少风险；在国家层面，需要不断完善制度安排实现社会整体在资金筹集和使用中的平衡。因此，为推动多层次、多支柱养老保险体系更好满足人民群众日益增长的多样化养老保险需求，需要准确把握好以下三个方面，以促进养老保险事业高质量发展。

多层次、多支柱养老保险体系的重要性及其支柱定位。完善的养老保险体系在保障和改善民生、维护社会公平、增进人民福祉中发挥着积极作用，是促进经济社会发展、实现广大人民群众共享改革发展成果的重要制度安排。我国多层次、多支柱养老保险体系包含三个支柱，第一支柱为基本养老保险，通过“大数法”则分散风险，发挥保基本、兜底线作用。第二支柱为企业（职业）年金，国家给予政策支持，通过市场化投资运营，发挥补充养老作用。第三支柱包括有政府税收政策支持的个人养老金制度，以及市场化运作的商业养老金融业务，以满足更高补充养老需求。三个支柱共同发挥作用、形成保险合力，综合达到70%—80%的制度目标替代率，保障有品质、体面的老年生活。“多层次”体现养老保险的需求层次。从第一层次的基本养老保险到第二、第三层次的补充养老保险，需求从低到高、由粗到精，随着经济社会发展，人民群众不断追求更高层次的养老。“多支柱”侧重不同支柱间资金来源、责任主体上的差异。第一支柱由个人、单位、政府共同承担，起到再分配功能，第二支柱为单位和个人缴费，第三支柱为个人自愿参加，形成对第一支柱的补充和提升。

多层次、多支柱养老保险体系是人口高质量发展的内在要求。首先，养老保险制度织密扎牢民生安全网，是人口高质量发展的基础。我国基本养老保险制度包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，截至2023年第一季度，参加基本养老保险人数达到10.52亿人。建成了世界上规模最大的养老保障体系，得到国际社会广泛赞誉，被国际社会保障协会授予“社会保障杰出成就奖”。企业（职业）年金参加职工7200万人，补充养老功能初步显现。截至2023年5月，个人养老金制度在全国36个城市（地区）试行满半年，参加人数超过3700万人，制度运行平稳有序。其次，养老保险政策稳定社会经济运行，是人口高质量发展的护航。从国际养老保险发展历程看，养老保险政策是灵动的，根据经济社会形势变化及时完善参数，稳定预期、调节经济、促进增长。根据我国经济运行情况，2019年养老保险单位费率从20%降至16%，显著降低了企业成本，改善了营商环境。2020年应对新冠肺炎疫情，及时推出社会保险“免减缓降”措施，其中养老保险为企业减轻压力1.3万亿元，有效促进了稳定就业、有力促进了经济恢复。2022年又推出阶段性缓缴社保费政策，帮助企业渡过暂时困难。最后，多层次、多支柱养老保险体系再分配、储蓄积累等功能相互促进，是人口高质量发展的实现路径。第一支柱基本养老保险通过制度安排均衡地区负担、实现代际转移，达成社会共济、分担风险，兼顾公平和效率。第二、第三支柱通过长期储蓄积累，市场化投资运营，提高参保人养老待遇水平。同时，长期积累的机制安排也有利于资本市场发展，进而反哺经济增长。

加快发展多层次、多支柱养老保险体系的着力点。人口老龄化是社会发展的必然趋势。截至2022年底，我国60岁及以上老年人口达2.8亿人，占总人口的19.8%，是世界上唯一的老年人口超过2亿的国家。2022年我国人口出现负增长。认识、适应、引领人口发展新常态，要加快发展多层次、多支柱养老保险体系，助力人口高质量发展支撑中国式现代化。一是发挥基本养老保险保基本功能，注重公平性。首先，坚持量力而行、尽力而为，保障水平与经济发展程度相适应。其次，引导和促进更多新业态从业人员参加基本养老保险，实施全民参保计划。最后，深入实施基本养老保险全国统筹，按照社会保险“大数法则”，提高基金抗风险能力。同时，把握养老保险制度的灵动性，随经济社会发展变化及时调整相关参数，在深入论证的基础上优化政策。二是着力扩大企业年金覆盖范围，注重补充性。一方面，多措并举宣传企业年金政策，解读企业年金在规范企业薪酬制度、激励留住人才、税收优惠引领等方面的功效，鼓励和引导具备条件的用人单位建立企业年金。另一方面，鼓励有条件地区借鉴自动加入机制，探索适合我国国情的实施举措。三是积极推进个人养老金发展，注重可及性。个人养老金制度在我国尚属新生事物，需密切追踪试行进展，及时总结评估个人养老金先行情况，逐步全面推开，扩大覆盖范围。一方面，加强宣传引导，提高参与质量，并注重制度运行监管，保证安全规范。另一方面，及时研究新情况新问题，不断完善相关制度安排和技术设计。同时，完善领取政策，增强灵活性和便捷性，优化产品供给，增强投资活力，加强投资者教育，培育金融素养和风险意识。