一、办理路径

1.实名企业登录电子税务局，点击我要办税——发票使用，进入发票目录模块。

2.点击左侧菜单目录下的发票代开——增值税专用发票代开，进入功能。

二、查询申请单

录入申请日期的时间范围、付款方纳税人识别号、申请单状态，点击【查询】按钮，可查询已申请的申请单。

三、新增申请单

点击【新增】功能按钮，进行增值税专用发票申报表填写。

注意事项：

①请填写所有带 * 的信息。

②使用【选择常用客户】和【添加为常用客户】功能，可选择历史保存的和保存本次的付款方信息，常用客户信息可进行查询、新增、修改和删除。

③点击【新增行】功能按钮，填写货物劳务信息。

④如果是货运服务代开，在“是否货运服务”项中选择“是”。

⑤如果是建筑服务代开，需选填建筑服务发生地和项目名称。

⑥填写含税金额后，系统将自动带出不含税金额、税额。

⑦根据实际勾选相应的印花税合同类型。

四、提交申请单

1.填写收件信息，点击确定。

2.选择上门领取，直接提交对应的申请单；选择邮寄领取，则勾选需要提交的申请单，点击【合并填写快递单】，填写收件信息。快递收费各区不同，不同区域可能使用不同的快递公司，纳税人收件以快递到付为准。

温馨提示：

①若税务局受理申请单不通过，可查看申请单状态为【审核不通过】记录，查看列表【原因说明】后可以对申请单进行修改、删除。

②当申请单状态为【已提交】时，纳税人可以对申请单进行撤销。

③收件信息可通过【申请单号】，进行查看和修改。

五、缴款

申请单在税务端审核通过后，会发送短信至收款方，提醒纳税人进行线上缴款。系统支持【三方协议缴款】和【银联缴款】。

温馨提示：缴款成功后，若申请单状态未同步成功，可以点击【同步缴款状态】的按钮。

如何在电子税务局

代开增值税专用发票

你学会了吗？

温馨提示

1.可自开增值税专用发票的纳税人不得申请代开增值税专用发票，小规模纳税人也可以申请自开增值税专用发票。

2.可通过电子税务局查询和下载相关功能操作手册。