综合授信
综合授信是指商业银行在对客户的财务状况和信用风险进行综合评估的基础上，确定能够和愿意承担风险总量，而给目标企业核定的最高授信额度。
依据：《关于进一步加强信用风险管理的通知》(银监发【2016】42号)规定：
一、改进统一授信管理。
银行业金融机构应将贷款（含贸易融资）、票据承兑和贴现、透支、债券投资、特定目的载体投资、开立信用证、保理、担保、贷款承诺，以及其他实质上由银行业金融机构承担信用风险的业务纳入统一授信管理，其中，特定目的载体投资应按照穿透原则对应至最终债务人。
在全面覆盖各类授信业务的基础上，银行业金融机构应确定单一法人客户、集团客户以及地区行业的综合授信限额。综合授信限额应包括银行业金融机构自身及其并表附属机构授信总额。
银行业金融机构应将同业客户纳入实施统一授信的客户范围，合理设定同业客户的风险限额，全口径监测同业客户的风险暴露水平。对外币授信规模较大的客户设定授信额度时，应充分考虑汇率变化对风险暴露的影响。
解读：
（1）第一层是授信品种扩大化。
即从债权类资产扩展至投资类资产，银行债权类信用风险资产包括贷款（含贸易融资）、票据承兑和贴现、透支、债券投资、开立信用证、保理、担保、贷款承诺等表内外业务形成的资产及或有资产，而对特定目的载体的投资实作为类信贷资产或非信贷资产对待，部分银行并未纳入统一授信管理。
而从银监会2016年度非现场监管报表更新来看，对信用风险资产重新进行了调整与归类，意味着只要持有因交易而产生的金融资产，就存在信用风险（违约风险），银行应将所有承担信用风险的业务纳入统一授信管理。
（2）特定目的载体投资纳入统一授信管理，最终债务人按照穿透原则确定；即授信对象穿透化。
明确将特定目的载体投资按照穿透原则对应至最终债务人。而在此之前，有的银行是对特定目的载体进行授信，更多银行是对SPV发行方进行授信，并在风险加权资产计算的过程中视同为对金融机构债权。
授信对象穿透并纳入统一授信后，就必须纳入统一授信集中度管理，需要满足不超过15%的授信集中度监管指标要求。原本《关于规范金融机构同业业务的通知》（银发〔2014〕127号）只表述为“实质重于形式进行穿透”更多是体现在表内信用风险加权资产计提方面，防止变相节约资本实施监管套利。
（3）将同业客户纳入统一授信范围，但没有明确是否需要符合额外集中度要求（除127号文的1／3指标）。
综合授信方案实际是银行在对客户核定的最高额授信额度内， 银行根据企业的经营特点，组合提供各种适合的授信品种，用以支持企业的发展的一种组合授信套餐方式。
授信额度最大便利，在这个额度内客户向银行借款可减少繁琐的贷款检查。而综合授信的最大优势在于组合各类银行授信产品，可以最大限度满足企业的各种经营需要。
综合授信形式是一揽子授信，即贷款、打包放款、进口押汇、出口押汇、贴现、信用证、保函、银行承兑汇票等不同形式的授信都要置于该客户的授信额度上限以内，以便集中统一管理和有效控制信用风险。
而且这种单一产品的组合非常有目的性，根据企业的经营特点，有序列的组合各类银行授信产品。
【适用对象】综合授信对象一般只能是法人。
1、 大型工商制造类企业：
例如钢铁企业、石化企业、家电制造企业等，这类企业应当充分考虑上下游企业的需要，银行核定综合授信额度，多考虑提供商业承兑汇票、担保额度和国内信用证额度等，用于开发上下游企业。
2、 中小贸易商商户企业：
在综合授信方案中，银行应当多考虑提供票据品种，通过银行承兑汇票和商业承兑汇票的组合运用，控制企业的现金流。
3、 大型医院、学校等单位
在综合授信方案中，银行应当多考虑提供商业承兑汇票和担保品种，通过商业承兑汇票和担保品种的组合运用，控制企业的现金流，争取营销上下游客户。
4、大型施工企业等
在综合授信方案中，银行应当多考虑提供商业承兑汇票、银行承兑汇票和保函的组合品种，通过商业承兑汇票、银行承兑汇票和保函的组合运用，促进企业的经营，争取营销上下游客户。
通过组合表内和表外，实现有效的表内工具和表外工具的互补，表内工具有利于创造利息收入，但是对控制企业现金流帮助有限；表外工具可以有效控制企业的现金流，但是缺陷是不能贡献利息收入。
【授信期限】授信按期限分为短期授信和中长期授信。短期授信指一年以内（含一年）的授信，中长期授信指一年以上的授信。
具体业务：指根据银行对客户的综合授信确定的，银行向客户提供的贷款、银行承兑汇票、贸易融资等具体的授信业务。
【综合授信几个专业术语】
最高授信额度：指根据银行对客户综合授信确定的，客户在本协议约定的综合授信有效期间内可向银行申请使用的各项具体业务形成的债务本金的最高余额。
具体授信额度：指在最高授信额度内确定的，客户在本协议约定的综合授信有效期间内可向银行申请使用的某一项具体业务形成的债务本金的最高余额。例如：客户可以使用银行承兑汇票、国内信用证、流动资金贷款等。
已用授信额度：指在具体授信额度内，客户在本协议约定的综合授信有效期间内尚未清偿的某一具体业务的债务本金余额之和。
【案例】深圳市尚荣医疗股份有限公司《关于公司将平安银行的综合授信额度部分转授信给公司全资子公司并提供担保的议案》
同意公司向平安银行股份有限公司深圳分行(以下简称“平安银行”)申请综合授信额度人民币叁亿元整(￥300,000,000.00)(敞口不超过1.8亿元)，该综合授信额度部分转给公司全资子公司深圳市尚荣医用工程有限公司(以下简称“医用工程公司”)和广东尚荣工程总承包有限公司(以下简单“广东尚荣”)各人民币伍仟万元整(￥50,000,000.00)，具体内容如下：
一、情况概述
(一)授信人：平安银行股份有限公司深圳分行。
(二)申请人：深圳市尚荣医疗股份有限公司。
(三)额度：人民币叁亿元整(￥300,000,000.00)(敞口不超过1.8亿元)。
(四)转授信人及金额：
1、深圳市尚荣医用工程有限公司(被转授信人)，金额：人民币伍仟万元整(￥50,000,000.00)。
2、广东尚荣工程总承包有限公司(被转授信人)，金额：人民币伍仟万元整(￥50,000,000.00)。
(五)用途：流动资金贷款、银行承兑汇票、国内信用证、境内工程类保函等业务。
(六)期限：12个月
(七)担保责任：1、综合授信额度由公司大股东梁桂秋先生承担个人连带责任担保；2、转授信由公司提供连带责任担保。
(八)担保期限：具体以业务合同约定为准。
(九)业务授权：当具体担保业务发生时由公司董事长梁桂秋先生全权代表公司审核并签署上述业务的所有文书并办理相关事宜。
(十)其他：1、本次申请额度项下发生的具体业务币种、金额、期限、利率与费率、偿还等事项以具体业务合同的约定为准；2、本次申请的综合授信额度为承接原授信额度，不存在新增授信额度的情况；3、本次公司担保承接原医用工程公司、广东尚荣在平安银行申请的授信额度，无新增担保，不存在新增担保的情况，不增加公司的对外担保总额；4、根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》等的相关规定，上述担保事项经董事会的审议批准后，需提交公司2019年第四次临时股东大会审议，该事项属于特别决议，需经出席会议有表决权股东所持股份总数2/3以上通过。
二、被担保人基本情况
(一)公司名称：深圳市尚荣医用工程有限公司
统一社会信用代码：914403001922792441
公司性质：有限责任公司
法定代表人：张杰锐
注册地址：深圳市龙岗区龙岗街道宝龙工业城尚荣科技工业园1号厂房1楼D区
注册资本：8000万元人民币。
经营范围：医院手术室及其他专业科室装饰装修；室内外装饰；计算机软件开发；水电安装及特种防盗监事系统的设计与施工；国内贸易；货物及技术进出口；建筑装饰装修工程设计与施工壹级；机电设备安装工程专业承包贰级；建筑智能化工程设计与施工贰级；医疗器械生产(III类：医用超声仪器及有关设备、医用激光仪器设备、医用高频仪器设备、医用磁共振设备、医用X射线设备、医用高能射线设备、医用核素设备、临床检验分析仪器、体外循环及血液处理设备、手术室、急救室、治疗室设备及器具的销售；II类：物理治疗及康复设备、医用X射线附属设备及部件、病房护理设备及器具的销售；II类：6854手术室、急救室、诊疗设备及器具、6856病房护理设备及器具的生产；五金制品、低压成套开关控制设备的技术开发、设计、生产和销售；设计制造安装医院特殊科室(医疗手术部、重症监护室、层流病房、中心供应室、产房、配液室、检验化验室)的医疗净化系统及设备、医疗防辐射系统及设备、医用中心供气系统及设备、医用传呼对讲系统及设备、医用吊塔的生产及销售；实验室专用器具及医疗家具设计制造销售；压力管道(GC2[(2)(3)]级，GC3级)设计；压力管道(GC2级)安装；电子产品的生产及销售。
财务状况：截止到2018年12月31日，经审计确认的医用工程公司总资产663,660,236.97元、总负债354,678,417.61元、净资产308,981,819.36元、营业收入145,313,963.76元、资产负债率53.44%。
与上市公司关联关系：公司持有其100%的股权，该公司为公司的全资子公司。
(二)公司名称：广东尚荣工程总承包有限公司
统一社会信用代码： 914401117837945710
公司性质：有限责任公司
法定代表人：纪晓青
注册地址：广州市白云区鹤龙街鹤龙一路629号泰信广场2楼210
注册资本：10000万元人民币。
经营范围：市政公用工程施工；园林绿化工程服务；城市及道路照明工程施工；室内装饰、装修；房地产开发经营；非许可类医疗器械经营(即不需申请《医疗器械经营企业许可证》即可经营的医疗器械，包括第一类医疗器械和国家规定不需申请《医疗器械经营企业许可证》即可经营的第二类医疗器械)；货物进出口(专营专控商品除外)；医疗用品及器材零售(不含药品及医疗器械)；室内装饰设计服务；土石方工程服务；道路货物运输代理；地基与基础工程专业承包；消防设施工程设计与施工；医院管理；房屋建筑工程施工；机电设备安装服务；洁净净化工程设计与施工；工程项目管理服务。
财务状况：截止到2018年12月31日，经审计确认的广东尚荣公司总资产1,160,356,794.85元、总负债909,025,606.94元、净资产251,331,187.91元、营业收入524,561,562.87元、资产负债率78.34%。
与上市公司关联关系：公司持有其100%的股权，该公司为公司的全资子公司。
【点评】
综合授信很类似套餐，给客户一个多授信品种的组合，包括银票、贷款、保函、信用证、供应链融资等，并在集团内部进行切分，使得授信更容易落地，有更好的适用性。
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