企业常纳税几大税种，出现税负高问题的解决方案简析

现行税法规定公民需要依法缴纳的税种有十八个，而企业在实际经营过程中，大多数税种只有其所对应的行业、其所在的行业才需要缴纳，而企业常缴纳的通用税种主要有增值税、附加税、企业所得税、个人所得税、印花税，这几个税种也是导致企业出现税负压力的常见税种，因此需要企业多加关注减税降负，以减轻税负压力。

一、增值税；增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。增值税纳税人按税法规定分为一般纳税人和小规模纳税人，界定标准为年应征增值税销售额500W元，500W以上为一般纳税人，增值税率13%、9%、6%、0%四档，500W以下为小规模纳税人，增值税率3%现减按1%进行征收，一般为月报或者季报，不管盈亏都要缴纳。

增值税作为第一大缴纳税种，常出现税负高的问题，但增值税进项税额可以抵扣销项税额，所以尽可能的取得进项最为直接。或者可以入驻到税收返还园区享受财政奖励政策，交的越多，税收返还金额越多。

二、附加税；附加税主要包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加3种，一般纳税人附加税税率12%，小规模纳税人附加税率6%。营改增后，附加税主要依附于增值税而缴纳，随增值税缴纳金额增减而相应地增减；

三、企业所得税；正常税率为25%，小微企业年应纳税所得额300W以下享受优惠企业所得税率5%，以上

则为正常税率25%。报税为季报及年度汇算清缴。只要是企业赚了钱就要缴纳。

企业所得税作为第二个常见税种，也容易出现税负高的问题，且只要企业赚了钱就要交，所以成本费用需要及时入账进行税前列支来降低企业所得税税负；出现无票支出业务，可以注册式入驻税收优惠政策园区，成立个体户来承接，享受核定征收综合税率1.36%；企业与个人业务往来较多的话采用自然人代开，同样解决成本费用发票取得难题。

四、个人所得税；个人所得税征税范围比较广，有工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、经营所得……偶然所得等共九大类。其不同类别所适用的税率不同，需要进行月报、季报及年度汇算清缴，要把钱拿到个人手中就得纳税。

个人所得税出现税负高问题时，可以利用核定征收政策，解决高昂个税问题，完税后合理合法公转私，个人收益最大化。

五、印花税；根据合同金额及适用税率来缴纳，合同金额越高缴税越多，按次申报。

以上便是企业实际经营过程中常缴纳税种的简单概括，以及增值税、企业所得税、个人所得税出现税负高问题时的解决方案简单分析。更多常见税种出现税负高问题的税务筹划解决方案，敬请关注微信公众号《财税小经》一起交流分享获取。