工资5000元，就需要缴纳个人所得税。养老金5000元，需要缴纳个人所得税吗？这实际上是一个非常复杂的问题。

工资5000元，就需要缴纳个人所得税吗？

随着我们个人所得税改革的不断推进，现在我们的个人收入中的四大项：工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得，合并为综合所得，是按纳税年度合并计算个人所得税的。

一个人一年的综合所得免税额度是6万元，相当于每月5000元。社保个人负担部分、住房公积金个人负担部分都是可以税前扣除的。

另外，国家还专门列出了子女教育、赡养老人、婴幼儿照护、继续教育、大病医疗住房贷款利息、住房租金等七大项个人所得税专项附加扣除。今年国家将子女教育和婴幼儿照护的每个孩子扣除标准由1000元提升为2000元，赡养老人的扣除标准也提升了1000元。实际上，有很多人甚至月入过万都无需缴纳个人所得税了。

养老金超过5000元，需不需要缴纳个人所得税呢？

退休以后，有不少老人的养老金实际上是远远超过五千元的，有的老人养老金甚至能超过1万元。这种情况下，他们需不需要缴纳个人所得税？一般来说，是无需缴纳的。

根据国家法定的个人所得税免除十大情形，第7项按照国家统一规定发给干部职工的安家费、退职费、基本养老金或退休费、离休费、离休生活补助费，免缴个人所得税。

可能很多人不解，工资就需要缴税，而养老金就不需缴纳吗？其实，我国的养老保险制度属于初创阶段，税收减免是属于提升人们参保缴费积极性的一种激励措施。目前我国养老保险覆盖率依然偏低，提高人们参保缴费积极性才是关键。

2022年我国职工基本养老保险参保人数为50355万人，其中参保职工是36711万人，大约占全国就业人数73351万人的50%。跟西方国家的85%~90%以上的参保比例来看，确实还有很多进步的空间。近年来，人们的参保积极性是越来越高了，去年参保职工人数净增加1,794万人，算上当年退休的人数约800万人，实际新参保人数高达2600万左右，远超每年成长的劳动力了。

我国实际上还有两种“养老金”是需要缴纳个人所得税的，他们分别是年金养老金和个人养老金，他们分别属于我国养老保障的第2支柱和第3支柱，这也是我国正在积极推动发展的两大养老保险体系。

年金养老金包括职业年金和企业年金两大类，领取时按照3%~45%的税率缴纳。即使是每月领取100元，也需要缴纳3元的个人所得税。目前，机关事业单位的退休职工已经体会到了。

年金养老金主要靠缴费时的积累，缴费时的个人负担部分是无需缴纳个人所得税的。不过由于单位缴纳另外一部分，因此只要单位建立了年金制度，个人就都非常划算。

个人养老金是从去年开始建立的一项制度，也是税前扣除，领取缴税。每年的个税减免额度是1.2万元。由于个人养老金是个人全额承担，因此受益人主要还是缴纳个人所得税的群体。

综合来看，未来随着养老保险制度改革的不断推进，短时间内国家发放的基本养老金是不会缴纳个人所得税的。这对于参保职工来说是一种好消息，可以放心大胆的选择高基数缴费。至于大家所想的个人所得税对养老金调节收入分配，预计养老保险覆盖率达到百分之八九十以上，才会推动的。

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