先看一下大家报税的几种方式：
1、比葫芦画瓢型的，通过看别人的申报案例去填写，但是不知道为什么这样填。
出错几率：30%
2、凭感觉填的，只要系统比对能过，就认为是对的。遇到系统出问题的时候，比对不过就怀疑自己哪里填错了！（其实自己填的是对的）
出错几率：35%
3、还有其他不为人知的方式。
看看专业会计是如何填写，如何保证100%正确的？（本文以小规模为例）
一、需要知道增值税如何计算
小规模纳税人增值税计算公式：
1%征收率的不含税金额=含税金额/（1+1%）
税额=不含税金额*1%
3%征收率的不含税金额=含税金额/（1+3%）
税额=不含税金额*3%
小规模纳税人税收优惠政策：
案例:
1、收入超过30万
A企业是商业企业，小规模纳税人，第三季度开普票含税金101万，征收率1%，计算A企业第三季度应交增值税。季度收入超过30万，需要全额缴纳增值税：
1%征收率的不含税金额=含税金额/（1+1%）
税额=不含税金额*1%
不含税金额=101万/（1+1%）=100万
税额=100万*1%=1万
2、收入不超过30万、只开的有普票
A企业是商业企业，小规模纳税人，第三季度开普票含税金101000，征收率1%，计算A企业第三季度应交增值税。季度收入不超过超过30万，不需要缴纳增值税。
3、收入不超过30万、开的有普票+专票
A企业是商业企业，小规模纳税人，第三季度开普票含税金90000，征收率1%，专票含税金额101000，征收率1%。计算A企业第三季度应交增值税。季度收入不超过超过30万，普票不需要缴纳增值税，专票部分需要缴增值税，所以这里只用算专票的税额就可以，只用缴专票部分的税额。
1%征收率的不含税金额=含税金额/（1+1%）
税额=不含税金额*1%
专票不含税金额=101000/（1+1%）=100000
税额=100000*1%=1000
二、核对
核对开票系统统计数据、账上收入统计数据、申报系统统计数据。
开票系统统计的收入+无票收入+税局代开=账上收入=申报系统收入
收入一致，需要再分别从账上、开票系统里面统计（一定要分别统计清楚哦！）：开票金额、开票征收率、专票和普票金额、免税发票金额、未开票收入、税局代开数据等（差额计税暂是不说）将统计到的数据分别填入下面的表格中：
季度收入大于30万，填写下面的表格，填完数据，会自动指引如何填报?
验证准确性：
表内算出的本期应缴税额=账上算出的税额=增值税申报表上的税额，说明税额算对了，没有问题。
季度收入小于30万，填写下面的表格，填完数据，会自动指引如何填报：季度收入小于30万，专票缴税，普票免税。
备注：下面漏填了一行，免税发票填写主表12行+减免明细表免税项目1、3列。
验证准确性：
表内算出的本期应缴税额=账上算出的税额=增值税申报表上的税额，说明税额算对了，没有问题。
说明：1、需要缴税的，填写在1、2、3行（5%征收率的暂时不说），且如果是开的1%的发票，同时还要填写减免明细表。
2、开票的收入不超过30万的普票（不含免税发票）只能填在10行（个别情况能填11行，效果都一样）
3、免税发票填12行，同时填写减免明细表
4、凡是免税的收入，开1%的发票，不需要填写减免明细表。因为本来就是免税的，不用再减免了。
财税问题一百问，百问百答，直击要害，希望能帮到大家。
版权声明：本站发布此文出于传递更多信息之目的，并不代表本站赞同其观点和对其真实性负责，请读者仅作参考，并请自行核实相关内容。如发现本站有涉嫌抄袭侵权/违法违规的内容， 请发送邮件举报，一经查实，本站将立刻删除。
