大家看一下这位朋友的养老保险参保缴费记录，参加企业职工养老保险15年2个月，个人账户储存额只有37464.82元；2023年每月单位缴费和个人缴费额共472元，其中，单位缴费283.20元，个人缴费为188.80元。像这种参保情况，2023年退休能领多少养老金呢？

参保15年个人账户37464.82元，说明缴费基数特别低，2023年每月个人缴费188.80，个人缴费费率是8%，缴费基数为188.80/8%=2360元，现在全国只有深圳才有这么低的缴费基数，这个基数就是深圳市2021年最低工资标准2360元/月。

据网上查询：

深圳市2021年最低工资标准：2360元/月；

深圳市2022年职工养老保险缴费基数标准为：上限为上年度全省全口径城镇单位就业人员月平均工资7647元的3倍22941元，下限为本市最低工资2360元。

深圳市2022年基本养老金计发基数为10795元，这个可不低，全国排名第三。

一、计算本人平均缴费指数

要计算养老金，先要计算本人平均缴费指数。

深圳的全口径社平工资为7647元，2023年缴费指数为2360元/7647元＝0.31,也就相当于灵活就业人员缴费档次为31%，这个是非常低的了，其他省市最低档次为60%。一直按照深圳市最低工资标准缴费，那么本人平均缴费指数大概为0.31。

二、计算养老金

养老金有多少，我们一起来算一下。

养老金计发公式如下：

1.基础养老金=当地上年度在岗职工平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%；

注：按100%档次缴费，本人平均缴费指数为1。

2.个人账户养老金=个人账户储存额÷个人账户养老金计发月数；

注：不同退休年龄对应不同计发月数，60岁为139， 55岁为170。

3.养老金=基础养老金+个人账户养老金；

1.基础养老金=10795×（1+0.31）÷2×15×1%=1060.61元

2.个人账户养老金=37464.82÷139=269.53元。

3.养老金=基础养老金+个人账户养老金=1060.61元+269.53元=1330.14元。

即每月领取养老金为1330.14元。

从上面可以看出，养老金不高，主要原因是缴费档次太低，平均缴费指数才0.31，但领到的养老金还不是很低，主要是深圳市养老金计发基数很高。也就是缴费基数低，养老金计发基数高，相当于深圳市给参保人送了福利。这种政策也只有在深圳这种经济发达的沿海城市才能实施，因为财政资金充足，政府可拨款发放补贴充实养老保险基金。

三、假如平均缴费指数为1，养老金有多少?

假如本人平均缴费指数为1，那么养老金就会大大提高了，我们来看一下：

通过计算，平均缴费指数为1的情况下，个人账户储存额大概为119300元。

养老金＝10795×15%+119300/139=1619.25元+858.27=2477.52元。

缴费指数提高到1，养老金将近增长1倍了。

今天通过这个实例，你觉得深圳的这种缴费政策怎么样？大家有什么想说的吗？欢迎大家留言评论。

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