在我们国家参加职工基本养老保险有两种方式，一种是以单位职工的身份参加职工基本养老保险，另一种是以灵活就业人员等群体的身份参加职工基本养老保险。灵活就业人员等群体参保，是需要自己承担全部的养老保险费的。如果是自己掏钱参加养老保险，究竟是60%基数划算还是100%基数划算？我们可以通过养老金的各项待遇比较一些。

第一，养老金的计算。

现在参加养老保险形成的养老金待遇，只有基础养老金和个人账户养老金两部分构成，而且是由国家统一的计算公式计算的。

按照养老金计算公式，基础养老金部分是和退休上年度社会平均工资、本人的平均缴费指数、缴费年限等三个因素相关。

基础养老金部分，如果是按照60%基数缴费，15年可以领取12%的退休上年度社会平均工资，平均每年是领取0.8%。如果是按照300%基数缴费，15年可以领取30%的退休上年度社会平均工资，平均每年是领取2%。

300%基数缴费的钱数是60%基数缴费的五倍，但是基础养老金待遇却只有2.5倍，很明显还是60%基数缴费划算。

个人账户养老金，是按照个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。每月按照缴费基数的8%记入个人账户，缴费基数3000元每月记入个人账户240元，缴费基数1.5万元记入个人账户1200元。这一部分是完全按照缴费档次来确定的。

养老保险个人账户的记账利率一般在6%~8%以上，相对于个人存款还是更划算的。

第二，养老金的增加。

退休计算的养老金待遇，仅仅是当年的养老金待遇而已。退休以后，养老金每年都会根据社会平均工资和物价的增长情况进行调整，2023年将是企业退休人员的第19年连涨。

养老金的调整方式主要是按照定额调整、挂钩调整、适当倾斜三种方式来进行的。定额调整是人人增加相同的养老金，挂钩调整主要分为按缴费年限挂钩和按养老金水平挂钩，适当倾斜又主要体现对高龄老人和艰苦边远地区退休人员的照顾。

对于退休老人来讲，仅仅能够在按养老金水平调整的时候体现出缴费基数的高低，但这时候的养老金水平还包括了以往年度的待遇和基础养老金的待遇缩小。养老金待遇调整，能够有效缩小退休老金待遇水平。

第三，去世的待遇。

按照《企业职工基本养老保险遗属待遇暂行办法》，参保人去世可以领取丧葬补助金和遗属抚恤金待遇。丧葬补助金和遗属抚恤金，都是跟参保人员死亡时所在省份上年度城镇居民月人均可支配收入挂钩的。丧葬补助金统一为2个月，遗属抚恤金是根据缴费年限和领取养老金的时间领取9~24个月。

可以说，丧葬补助金和遗属抚恤金主要是跟缴费年限、领取养老金月数、去世年份等因素相关的，跟缴费基数没有任何关系。

所以综合以上三类情况，缴费基数是选择60%更划算。

不过大家也知道，人的生命也就仅仅这几十年，能够参保缴费的时间也是很有限的。在相同缴费年限下，想要领取更高的养老金待遇，就要选择更高的基数缴费。毕竟养老金待遇越高，在寿命越长的情况下，会越划算的。

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