快到年底了，很多参保人还在踌躇是否参加养老保险？不过，也有的人决心很大，一次性缴纳了两年的养老保险，每年10180元。这种缴费合不合适呢？退休能领多少养老金？

养老保险的缴费。

一般来说，灵活就业人员的养老保险是不可以随意补缴的。不过，今年12月底以前我们还有一项临时性养老保险补缴政策，就是2022年期间的养老保险费，如果灵活就业人员因个人困难等原因没有缴纳的，可以在2023年的养老保险缴费基数上下限之间选择并补缴。

另外，灵活就业人员养老保险的缴费是各个地方自行设定缴费方式，可以选择按月、按季度、按半年、按年缴费。所以，这次一次性缴纳这两年2万多元的养老保险费，是真的。

缴纳两年的养老保险，养老金怎么算？

参加养老保险产生的养老金，计算的话使用全国统一的养老金计算公式，主要包括基础养老金、个人账户养老金两部分构成。

第一，基础养老金部分，主要是当地当年的养老金计发基数×（1＋本人的平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

本人的平均缴费指数，是当年的个人缴费基数÷当年的养老金计发基数得出的比值的历年平均值。

近日还有人问，前面缴纳了近10年的60%，最后几年如果按照100%档次缴费的话，平均缴费指数是不是就是1呢？当然不是了。

一般来说，60%档次缴费10年和100%档次缴费10年，平均缴费指数就是0.8的。不过，因为有时候计算养老金使用的社平工资不是缴费工资，所以也会有所偏差。

现在一次性缴纳10180元的养老保险费，实际上选择的缴费基数是4242元。2022年的养老金计发基数是7182.5元，2023年的养老金计发基数是7468元，这样第一年的平均缴费指数是0.5906，第二年的平均缴费指数是0.5680，两年的平均缴费指数是0.5793。

经计算，这两年缴费产生的基础养老金为1.5793%的养老金计发基数。

未来养老金计发基数是多少呢？假设每年计发基数增长4%，10年以后的养老金计发基数就是7468元×（1.04的10次方）＝11050元。

经计算，最终结果是每月174.5元。

第二，个人账户养老金部分，等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数部分。

养老保险个人账户的余额，是按照缴费基数的8%记入的，一次性补缴这两年的养老保险，个人账户余额能够积累8144.64元。

个人账户每年都会计算记账利息，2023年的记账利率是3.97%，2016~2022年一直在6%~8%以上。按照每年记账利率4%计算，10年后个人账户余额能有12056元。

如果是60岁退休，计发月数是139个月（这个计发月数未来几年很有可能修订），每月个人账户养老金能够领到86.7元。

两部分养老金相加，预计10年后退休每月能够领取261.2元的养老金。即使不考虑未来的养老金增长，回本时间也仅仅是78个月，也就是6年半的时间。

从回本时间角度讲，真的是会非常划算的。毕竟我们退休以后，平均要二三十年的养老金呢。#文章首发挑战赛#​#来点儿干货#​