年底到了,相信大家都会盘点起自己今年的收入情况,一些人看了个税都心慌慌,作为企业财务一定会被问及“我的个税怎么算的?”、“为啥我个税交这么多的问题”,这里推荐一下个人所得税税率表以及计算方法,同时整理了一个个人薪资税费计算器表格,希望对财务有帮助,可以高效快速的回答这方面问题~
个税税率表
年度计算个人所得税基本公式
应纳个人所得税税额 = 应纳税所得额 ×适用税率 – 速算扣除数
应纳税所得额 = 年度收入额 – 基本扣除费用60000元 – 专项扣除(五险一金)- 专项附加扣除 – 依法确定的其他扣除
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得时,应当按次或者按月预扣预缴税款。
未超过四千元
1.劳务报酬所得 = 收入 – 800元
2.特许权使用费所得 = 收入 – 800元
3.稿酬所得 = 收入 * 70% – 800元
超过四千元
1.劳务报酬所得 = 收入 * (1-20%)
2.特许权使用费所得 = 收入 * (1-20%)
3.稿酬所得 = 收入* 70% * (1-20%)
个人所得税预扣率表(居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用)
级数
预扣预缴应纳税所得额
预扣率(%)
速算扣除数
1
不超过20000元
20
0
2
超过20000元至50000元的部分
30
2000
3
超过50000元的部分
40
7000
劳务报酬所得应预扣预缴税额 = 预扣预缴应纳税所得额 × 预扣率 – 速算扣除数
居民个人办理年度综合所得汇算清缴时,应当依法计算劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的收入额,汇总到年度综合所得,一并计算应纳税额,税款多退少补。
上述工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,这四项统称“综合所得”,综合所得需要进行年度汇算清缴的,应于次年3月1日至6月30日办理。
经营所得适用
个人所得税税率表 (适用于个体工商户生产经营所得和企事业承包经营承租经营所得)
级数
全年应纳税所得额
税率(%)
速算扣除数
1
不超过30000元的
5
0
2
超过30000元至90000元的部分
10
1500
3
超过90000元至300000元的部分
20
10500
4
超过300000元至500000元的部分
30
40500
5
超过500000元的部分
35
65500
特定所得的基本计算
注:特定所得包括利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,税率都是20%。
利息、股息、红利所得
应纳个人所得税税额=每次收入额×20%
财产租赁所得
按照每次租赁收入的大小,区别情况计算:
① 每次收入不超过四千元
应纳个人所得税税额=(每次收入-费用800元)×20%
② 每次收入超过四千元
应纳个人所得税税额=每次收入×(1-20%)×20%
财产转让所得
应纳个人所得税税额=〔转让财产的收入额-(财产原值+合理费用)〕×20%
偶然所得
应纳个人所得税税额=每次收入额×20%
个人工资及个税计算器
本工资计算器适合任何企业员工使用,包括工资明细以及个税计算,可以帮助您科学、快速计算自己的个税、应发工资、应扣工资以及实发工资等数据,所列项目非常完善、细致,且内含专业的自动计算公式(包括所得税),极其实用、方便。
好了,个税计算的方法和公式到这里就讲解完了。
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