各大银行都可以开个人养老金账户了，但并不是适合每个人，着急的朋友可以先看结论：
月收入≤5000元：绝对不适合
应纳税所得额≤36000元：可以开，但无节税效果
应纳税所得额>36000元：建议开
个人养老金账户每年最多可以存12000元，这部分资金可以税前列支，暂时不用缴纳个人所得税，退休时领取的个人养老金再缴纳3%的个人所得税。
个税的起征点是5000元，月收入不高于5000元不用交个人所得税，以后再交点儿税，那自然就不合适了。
那什么是应纳税所得额呢？
应纳税所得额=本年度累计应发税前工资—累计个税起征点—累计五险一金个人部分—累计专项附加扣除
累计专项附加扣除是指抚养孩子、赡养老人、租房或房贷、重大疾病等可以税前列支的费用。
每年往个人养老金账户存的金额是可税前列支扣除的费用之一，这样降低了应纳税所得，达到节税的目的。
当然，如果除工资之外，还有其它像劳务报酬、稿费等收入，也是需要计算到应纳税所得的。
具体如何算应纳税所得额，如不愿意深究的话，可以直接打开“个人所得税APP”，看看个税申报记录，参考去年的应纳税所得额：
从节税的角度看个人养老金账户是否合适，那就看应纳税所得额的多少了。
个人所得税税率：
应纳税所得额≤36000元税率是3%，进入个人养老金账户的资金及其收益的税率也是3%的税率，是没有节税效果的。
如果你的应纳税所得额小于12000元，也不建议你存足12000元，多交的部分未来需要扣3%的税，建议纳税所得额是多少就存多少。
纳税所得高于36000就具有节税的功能了。
假设纳税所得是50000元：
不存个人养老金，需纳税50000*10%-2520=2480元
存12000元个人养老金，需纳税（50000-12000）*10%-2520=1280元
节税12000（10%-3%）=840元
收入越高，节税的效果越好。
如果正好处于税率递进的临界点，那节税的效果会更好。
假设纳税所得是961200元：
不存个人养老金，需要纳税972000*45%-181920=255480元
存12000元个人养老金，需要纳税960000*35%-85920=250080元
节税255480-250080-12000*3%=5040元
其实，即便是无节税功能，我也是建议开个人养老金账户的：
1、自己存钱真不一定能存下来，而退休要花的钱是必然的；
2、相应产品的管理费、托管费有折扣优惠；
3、有国家做背书，产品的收益还是有信心的。
可以先开个户，至于具体买什么产品，我倒觉得可以等等看，后续会有更多的产品可供选择。
版权声明：本站发布此文出于传递更多信息之目的，并不代表本站赞同其观点和对其真实性负责，请读者仅作参考，并请自行核实相关内容。如发现本站有涉嫌抄袭侵权/违法违规的内容， 请发送邮件举报，一经查实，本站将立刻删除。
