个人养老金是你的菜吗？（附先行城市名单、个税计算方式）

最近大家关注的个人养老金终于开闸了，先在部分城市试点（大部分都是在各省的首府城市），然后再全面铺开。

个人养老金试点城市

这个“个人养老金”，其实就是让自己拿出一部分收入，来强制存钱买理财（基金）或者保险产品，每个人最多可以存12000元/年，平均每月是1000元（不排除以后会调整这个额度），投资（存钱）过程中不用交税。可以每个月存、分批存，也可以在最后一个月一次性存，中间也可以中断，但是存了的钱就不能取了，需要是退休、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等这几种情况中的一种才能取，可以按月、分次或者一次性取出，在取出时需要缴纳3%的税，这个是按照本金+收益的总金额来算的。

关于最后能取多少，这里举两个例子（不包括交易手续费）：

1、如果一年存5000元，15年之后就是5000元X15年=75000元，这个是本金。再加上投资收益，如果净值涨了3%，那可以取的就是本金75000+收益2250=77250元。扣税后实际得到的是：77250元-77250元X3%=74932.5元。

2、如果一年存最多12000元，15年之后就是12000元X15年=180000元，如果净值跌了2%，那可以取的就是180000-3600=176400元。扣税后实际得到的是：176400-176400X3%=171108元。

个人养老金适合你吗？

然后我们再来看看下面的以工资、薪金所得（综合所得）的个税起征点税率表：（经营所得、利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得的税率略有不同）

新个税5000起征点税率表（按月）

1、缴纳社保后，工资、薪金个人所得低于5000元，无需缴纳个税；

2、缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间在0-3000元税率为3%，速算扣除数为0；

3、缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间在3000元-12000元税率为10%，速算扣除数210；

4、缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间在12000元-25000元税率为20%，速算扣除数1410；

5、缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间在25000元-35000元税率为25%，速算扣除数2660；

6、缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间在35000元-55000元税率为30%，速算扣除数4410；

7、缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间在55000元-80000元税率为35%，速算扣除数7160；

8、缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间大于80000元税率为45%，速算扣除数15160。

从这里可以看出来，需要在第三项，就是税率为10%这一档及以上的才划算，因为在存钱投资时是一些申购费（手续费）的，再加上净值波动，所以如果交个税是在3%这一档还有可能出现多交税的情况。

举个例子：

小明上班收入10000元/月，基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。缴纳社会保险费核定的工资基数8000元。那么他应缴纳的个税是：[10000-5000-8000X（8%+2%+0.5%+12%）]X10%-210=3200X10%-210=110元。

如果小明每个月拿1000元来存入个人养老金里，那么他需要缴纳的个税是2200X10%+1000X3%-210=40元。

这样一算，一个月可以减免个税110-40=70元，一年就是840元。

如果(投资)存入的钱净值不动，不算手续费的话，那么可以有840/12000=7%的安全垫，也就是说净值下跌不超过7%是不亏的。

再举个例子：

小王上班收入30000元/月，基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。缴纳社会保险费核定的工资基数28000元。那么他应缴纳的个税是：[30000-5000-28000X（8%+2%+0.5%+12%）]X20%-1410=18700X20%-1410=2330元。

如果小王每个月拿1000元来存入个人养老金里，那么他需要缴纳的个税是17700X20%+1000X3%-1410=2160元。这样一个月可以减免个税2330-2160=170元，一年就是2040元。

如果(投资)存入的钱净值不动，不算手续费的话，那么可以有2040/12000=17%的安全垫，也就是说净值下跌不超过17%是不亏的。

最后再总结一下，就是想要参与个人养老金的话，先看看自己的个税是在哪一档，税率越高，省的个税越多，投资的安全垫也相对越厚。当然，现在的收入不代表以后的收入，如果现在还没有达到交税水平的朋友，说不定两三年后就达到10%或者20%了呢！#11月财经新势力#

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