有人想知道，是不是我们的社保交的越少越划算？这个问题，实际上是很多人都想知道的问题。下面我通过分析养老金的计算公式，让大家看看养老金的缴费和待遇究竟是怎么一回事？但是如何判断是否划算？还是交给大家吧。

PS：本文说的是城镇职工基本养老保险，不是城乡居民养老保险。

养老金的缴费

养老保险的缴费实际上分为单位缴费和个人缴费两种情况。

按照《社会保险法》的规定，单位缴费是由职工本人和用人单位共同承担。职工本人缴纳本人缴费基数的8%，用人单位缴纳缴纳用人单位缴费基数的16%，单位缴费基数可不一定等于个人缴费基数哦。这种缴纳方式，职工缴费基数等于本人上年度工资总额的月均值。

个人缴费一般是指灵活就业人员、无雇工的个体工商户、非全日制用工的劳动者，通过自己承担全部养老保险费的方式进行缴纳。上海等地是按照24%缴纳，全国很多地区是按照20%的优惠比例缴纳。这一类人员可以自由选择缴费基数，从60%~300%的上年度社平工资都可以。

缴费钱数等于缴费基数乘缴费比例。如果当年的最低缴费基数（60%）是3000元，20%比例缴费，一个月就需要缴纳600元，一年7200元。如果是最高缴费基数（300%）那么就是15,000元，每月需要缴纳3000元，一年3.6万元。

最高缴费基数缴纳钱数是最低缴费基数钱数的5倍，未来产生的养老待遇是不是5倍吗？不是的！

养老金的计算公式

目前，我们使用的养老金计算公式是全国统一的，由国发2005年38号文件确定。基本养老金主要分为基础养老金＋个人账户养老金。

（一）基础养老金＝退休时上年度当地的社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

基础养老金由于跟社会平均工资相挂钩，所以既能够凸显各地的缴费水平的不同，也能够凸显各地生活水平的不同，最重要的是保证养老金的购买力。

具体计算比较麻烦，但是套入公式的话，我们可以简单的说结果：如果按照60%基数缴费12个月，退休可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资；如果是300%基数缴费，每12个月可以领取2%的退休上年度社会平均工资。这一点是非常重要的。

如果退休当年的社会平均工资是每月1.5万元，北京市2018年的全口径社会平均工资已经达到了7855元。这样两种基数缴费分别可以领取基础养老金120元和300元。

我们可以发现养老金的比例差距有原先的缴费的5倍变成了2.5倍，这就是养老保险调节社会收入分配差距的功能。

（二）个人账户养老金＝退休时各类账户的累计储存额÷退休年龄确定的计发月数。

个人账户钱数，不管是个人缴费还是企业缴费，都是按照缴费基数的8%划入的。而且个人账户里的余额如果领取不完，可以有家庭的继承人继承。因此，对于企业职工来说个人不会亏本。毕竟缴纳的钱数全部进入个人账户，万一去世可以有继承的继承。利息呢？

个人账户里的钱，每年根据国家公布的记账利率计算利息。2016年开始的，2016年以来的记账利率分别是8.31% 、7.12%、 8.29%和7.61%，是不是比自己理财要强得多？

灵活就业人员只有缴费基数的8%计入个人账户，剩余部分进入统筹账户。为什么不能全部进入个人账户呢？因为参加的是一种保险，如果计入的比例不同，那么产生的养老金就不公平了。

3000元基数缴费，每月进入个人账户240元，一年2880元。

15,000元基数缴费，每月进入个人账户1200元，一年14,400元。

假设未来退休时，这笔钱都能够增加为现在的两倍，这样余额会变成5760元和28800元。

如果60岁退休的养老金计发月数仍然是现在的139个月，领取的养老金分别是41.43元和207.2元，比例恰好是5倍。当然即使计发月数改变了，对于同一个人也不会影响个人账户养老金的比例差距。

所以，个人账户是严格按照缴费钱数的比例差距来产生待遇的，但是一般保值增值能力不如基础养老金。

养老金是多缴多得，长缴多得的。按照上面计算公式，同样缴费15年，我们养老金待遇分别会是2400多元和7500多元，最低基数缴费只能领取16%社平工资多一点的养老金。按5000元计算，只有800元，这样的养老金够养老吗？

究竟哪个更划算呢？自己说了算吧。