股东分红如何合理节税?股东分红节税方法介绍

对于任何一个企业而言,对于股权的处理都是非常重视的。如果说什么能够决定你在公司内的话语权的话,那么股权肯定是其中之一。那么股东分红如何合理节税?下面我们钇财税来为您介绍下股东分红节税方法吧!

股东分红如何合理节税?股东分红节税方法介绍

股东分红如何合理节税?股东分红节税方法介绍!

  一、股东分红如何避税问题来源

  目前,按照个税规定,个人股东获得企业分配的股息、红利时,依法需要缴纳20%的个人所得税。因此每次年底股东分红的时候,表面上数字很可观,可是扣税之后缩水却很大。

  二、股东分红如何避税方法

  1、改变持股模式

  这是目前用的最多的方式,也是税务机关最喜欢的方式—–自然人直接持股。根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定,个人拥有债权而取得的利息、股息、红利所得,应当缴纳20%个人所得税。这种持股方式是现在很多股东的做法。但是这种持股方式,税收筹划的空间很小。

  2、间接持股的方式。

  (1)自然人通过合伙企业间接持股。依据是”84号文”,全称是《关于<国家税务总局关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定>执行口径的通知》(国税函[2001]84号)。84号文规定:”合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利,不并入合伙企业的收入,而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得,按”利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。

  根据《个人所得税法》(2011)第三条第五款,利息、股息、红利所得税率为百分之二十。因此,自然人通过合伙企业持股时,从上市公司取得的股息红利的个人所得税率为20%。有人说,这样也不解决问题啊。但是如果从公司企业所得税角度看呢?当然优势比自然人直接持股要大。

  (2)自然人通过有限公司间接持股。上市公司分红时,根据《企业所得税法》(2007)第二十六条,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。这种方式就增加了很多税务筹划的空间。

  扩展阅读:

  方案一:入驻园区有限公司税收优惠政策

  现在国内某些地方政府为了发展当地经济,开设了很多扶持政策,即税收洼地。举个例子,之前因为影视公司扎堆而异常火爆的霍尔果斯就属于地域性的税收洼地。这里为大家推荐一个合理合法的税收奖励政策,只要将企业注册在有优惠政策的园区内(上海、浙江、江苏等),即可享受优惠政策。

  企业可以采用在园区内成立新公司、分公司或者迁移的方式,入驻园区,按照企业纳税规模阶梯式享受增值税和企业所得税的扶持政策,并且有限公司对于行业几乎无限制,欢迎各类企业入驻。

  1.增值税:以地方留存的40%-70%进行扶持。

  2.企业所得税:以地方留存的40%-70%进行扶持。另外纳税大户可以一户一议,企业的税收扶持比例可以根据企业的纳税整体情况进行调整。所有的税率及优惠,以当地的园区实际政策为准。

  方案二:个人独资企业税收优惠政策

  企业可以选在园区内成立一个或者多个个人独资企业,比如某工作室,某服务中心,某咨询中心等等,采用业务拆分或者剥离重组的方式,将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策,这种形式对于利润高的行业,节税效果更加明显。

  入驻湖北、上海、重庆等园区成立个人独资企业,个人生产经营所得税核定征收,小规模纳税人核定后0.5%-2.1%,一般纳税人0.5%-3.1%。

  个人独资企业纳税情况如下:

  增值税: 500/1.03*3%=14.56万

  附加税: 14.56*3%=0.44万

  所得税: 500/1.03*10%*30%-4.05 =10.51万

  实际纳税额 : 14.56+0.44 +10.51= 25.51 万

  相比没有办理个独前的200万,节税高达87%!

  股东分红节税方法我们就介绍这么多,相信您在看完上文之后,肯定对于股东分红如何合理节税这个问题已经有所了解啦。多谢阅览!

  注意:本文所述内容仅供参考,一切都以钇财税顾问所述为准。

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